濟南專業公司代理記賬報稅小技巧
在日常的工作中，發票沖紅和作廢經常出現，小規模與一般納稅人都不例外。但如果正常開具的發票和沖紅的發票出現在2個季度呢？下面泉認財稅就為您解答一下。
就小規模來說，如果在6月份開了10萬的普票，是免增值稅的，只需要在7月份報第二季度的稅的時候，把這10萬的增值稅正常獲取發票數據導入申報表然后提交反寫稅盤就可以了；
但如果客戶由于各種原因，需要作廢發票，在第三季度報稅就是另一種情況了；由于是跨月所以只能沖紅發票，沖紅發票的方法之前已經分享過了。現在說一下在下月沖紅發票且沒有開具別的發票的時候怎么報增值稅。
跨月沖紅發票，跨月沖紅了5萬的發票，且本季度開的發票金額小于5萬，在季度報稅的時候，自動獲取過來的數據是負數的時候，是沒有辦法直接保存提交的。這種時候需要我們在未開票收入那一欄填上公司當月的未開票收入就可以了，且這個未開票收入的金額要大于剩余的負數金額。
未開票收入要怎么報呢，在報增值稅的時候，自動或許發票數據那里有一欄未開票金額，要把否改成是，然后把公司的未開票金額填上，比如本季度負數金額為5萬，開了42000的發票，或者的發票數據就是-8000，那我們的未開票金額就必須要大于8000才行，才可以正常申報增值稅。這就是小規模跨月報稅時金額為負數需要報稅的情況，一般納稅人也是同樣的方式報稅，不過一般納稅人就不是免稅了，是13%的稅率來報增值稅的。#濟南代理記賬公司#
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