企業(yè)稅務(wù)申報(bào)是整個(gè)企業(yè)服務(wù)過程中的重點(diǎn)，也關(guān)系著企業(yè)正常運(yùn)營的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。會計(jì)部主要負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作的進(jìn)行，并且負(fù)主要責(zé)任，同時(shí)可以統(tǒng)籌金基企服其他部門的員工在申報(bào)期間進(jìn)行協(xié)助辦理手續(xù)。

在稅務(wù)申報(bào)中主要涉及到兩種類型的企業(yè)稅務(wù)申報(bào)，分別為一般納稅人企業(yè)與小規(guī)模企業(yè)。涉及到不同類型的企業(yè)，申報(bào)的稅務(wù)類型也不同，參考下表：

因稅務(wù)申報(bào)的繁瑣性與重要性，設(shè)置、規(guī)整整個(gè)稅務(wù)申報(bào)流程、規(guī)責(zé)好員工在整個(gè)申報(bào)流程中的分工，更加有利于我們稅務(wù)申報(bào)工作的開展，以及服務(wù)代賬的客戶?；谝陨显瓌t，特將整個(gè)稅務(wù)申報(bào)流程劃分為收集票據(jù)、整理票據(jù)歸類粘貼、記賬、申報(bào)、稅盤清卡、賬本打印裝訂、申報(bào)結(jié)果反饋、客戶定時(shí)回訪八大環(huán)節(jié)，在每個(gè)環(huán)節(jié)中，都會有相關(guān)的注意事項(xiàng)講解。

1.3.1-事項(xiàng)發(fā)票收集

代賬客戶每月產(chǎn)生的事項(xiàng)發(fā)票收集，是整個(gè)稅務(wù)申報(bào)環(huán)節(jié)的第一步，由市場專員負(fù)責(zé)進(jìn)行初步的收集與分類粘貼，然后移交給會計(jì)進(jìn)行做賬系統(tǒng)的錄入。為了避免客戶在日常運(yùn)營中發(fā)票類型不能使用，市場專員應(yīng)給到客戶所做企業(yè)可以抵扣、做進(jìn)賬務(wù)中的發(fā)票類型區(qū)分表，參考下圖：

發(fā)票收集時(shí)間：每月1日-5日，市場專員負(fù)責(zé)將自己簽約的客戶上月的事項(xiàng)發(fā)票收集完畢；

在收集客戶的事項(xiàng)發(fā)票收集時(shí)，為了讓客戶清楚本月的發(fā)票具體類別與數(shù)量，在交接發(fā)票時(shí)，應(yīng)該向客戶出具“事項(xiàng)發(fā)票收集表”，將客戶給到的發(fā)票進(jìn)行分類、金額填寫，一式兩份加蓋公章，用作后期憑證使用，參考下圖：

注意事項(xiàng)：

1-在每月1日時(shí)，市場專員負(fù)責(zé)回訪所有簽約代賬客戶，確認(rèn)上月是否有事項(xiàng)發(fā)票，將沒有發(fā)票的客戶名單給到會計(jì)專員，進(jìn)行稅務(wù)先行申報(bào)；

2-有事項(xiàng)發(fā)票的客戶，需要市場專員在1日-5日，5天時(shí)間內(nèi)

1.3.2-整理票據(jù)、歸類粘貼

整理客戶的事項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)行歸類粘貼是會計(jì)部進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)的第二步，由于會計(jì)工作的繁瑣性，將該工作板塊劃分為市場經(jīng)理的職責(zé)之一，主要工作內(nèi)容就是按照發(fā)票錄入系統(tǒng)的規(guī)定要求，進(jìn)行嚴(yán)格的分類，進(jìn)行粘貼，會計(jì)部負(fù)責(zé)人有責(zé)任給到一定的規(guī)范進(jìn)行協(xié)助辦理。

1.3.2.1-制定區(qū)分發(fā)票所屬類目、金額的表格

注意事項(xiàng)：

只有正規(guī)發(fā)票可入賬進(jìn)行正常抵扣所得稅，二聯(lián)單據(jù)加蓋公章可入賬不可地稅，白條不可入賬。

1.3.2.2-發(fā)票粘貼的規(guī)范與美觀的案例

1、發(fā)票粘貼整齊美觀，邊緣不可超過粘貼單范圍，票據(jù)大的折疊到粘貼單范圍內(nèi)；

2、同類別發(fā)票粘貼到一起，按項(xiàng)目歸類；

3、每月五日前完成發(fā)票交接。

1.3.3-稅務(wù)記賬

稅務(wù)記賬是指專職會計(jì)在進(jìn)行發(fā)票收集后，將不同企業(yè)的上月運(yùn)營支出進(jìn)行做賬系統(tǒng)的不同科目錄入，同時(shí)進(jìn)行報(bào)表的出具，在該環(huán)節(jié)時(shí)一定要注意各數(shù)據(jù)的正確，不然會造成不可挽回的損失，在報(bào)表出具后，也應(yīng)該進(jìn)行二次的核查，保證做賬的效率與正確率。

1.3.4-稅務(wù)申報(bào)

稅務(wù)申報(bào)是專職會計(jì)為代賬的客戶進(jìn)行每月或者是每季度的稅務(wù)局官方系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)事宜，主要是記錄該企業(yè)在一定時(shí)間段內(nèi)的正常運(yùn)營情況報(bào)告，因?yàn)樯婕暗降乃鶎倏颇款悇e較多，在此處就不進(jìn)行一一列舉，主要會講述一下在申報(bào)期間需要做的幾個(gè)重要環(huán)節(jié)，其中第1個(gè)環(huán)節(jié)是參考1.3.1及1.3.2內(nèi)容進(jìn)行工作的進(jìn)行，具體稅務(wù)申報(bào)流程參考下表：

在稅務(wù)申報(bào)環(huán)節(jié)，專職會計(jì)進(jìn)行主要的申報(bào)工作，負(fù)責(zé)將所有客戶的申報(bào)任務(wù)進(jìn)行完成，可以設(shè)置進(jìn)度表進(jìn)行工作的跟進(jìn)記錄，用于申報(bào)工作的查漏補(bǔ)缺，參考下表：

部門主管進(jìn)行申報(bào)后的“審核漏洞”，協(xié)助專職會計(jì)檢查本次申報(bào)中是否有“漏申報(bào)”的現(xiàn)象，進(jìn)行工作的抽查以及記錄，同時(shí)也是作為專職人員在月末績效考核中的參考。

1.3.4.1制定審核漏申報(bào)的對比標(biāo)準(zhǔn)

1-漏申報(bào)檢查負(fù)責(zé)人：尚依依

2-查詢內(nèi)容：不同代賬類型企業(yè)各項(xiàng)稅種是否申報(bào)完畢

3-查詢狀態(tài)：在稅種后面會顯示“申報(bào)成功”，反之則是該項(xiàng)稅種申報(bào)未成功，應(yīng)該及時(shí)查看未成功原因以及第一時(shí)間告知專職會計(jì)進(jìn)行“二次申報(bào)”，防止申報(bào)不及時(shí)出現(xiàn)“申報(bào)逾期”及“罰款”等結(jié)果。

1.3.5-稅盤清卡

清卡的標(biāo)準(zhǔn)：查詢稅盤狀態(tài)，截止開票時(shí)間是否更新到下月中旬；

主要負(fù)責(zé)人：專職會計(jì)

確認(rèn)稅盤是否進(jìn)行清卡完畢，如果專職會計(jì)不能進(jìn)行自行清卡，可到所屬稅務(wù)局進(jìn)行“綜合窗口”進(jìn)行人工清卡，主要注意的是，部分企業(yè)的稅盤無法進(jìn)行自行清卡，可能是由于本身核定發(fā)票的類型問題，市場專員與專職會計(jì)需要進(jìn)行特別注意，例如：只核定了“汽車銷售統(tǒng)一發(fā)票”的企業(yè)，在清卡時(shí)不能與傳統(tǒng)的核定“增值稅普通發(fā)票”的企業(yè)進(jìn)行同樣的操作。

1.3.6-賬本裝訂

專職會計(jì)主要負(fù)責(zé)進(jìn)行相關(guān)單據(jù)的制作，然后進(jìn)行分類、其他員工進(jìn)行協(xié)助粘貼、歸類、封賬，具體內(nèi)容參考下列內(nèi)容：

（ 1）-出具記賬憑證

（ 2）-粘貼記賬憑證與所對應(yīng)的發(fā)票

（ 3）-賬本封賬、封面信息填寫

（ 4）-封賬留存

1.3.7-稅務(wù)申報(bào)反饋

稅務(wù)申報(bào)反饋是指在一個(gè)申報(bào)周期結(jié)束后，金基企服需要給到代賬客戶一個(gè)本周期稅務(wù)申報(bào)情況匯總，詳細(xì)的說明目前在稅務(wù)方面存在什么樣的問題以及需要注意的地方，將雙方的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

該項(xiàng)工作主要由金基企服會計(jì)部進(jìn)行賬表出具、稅務(wù)規(guī)劃注意事項(xiàng)書寫；由市場專員撰寫《稅務(wù)告知函》并發(fā)送客戶指定郵箱；金基企服部門主管負(fù)責(zé)進(jìn)行最后的客戶回訪，將需要的反饋內(nèi)容，進(jìn)行電話或者是面對面講解。

稅務(wù)情況反饋內(nèi)容負(fù)責(zé)人

1.3.8-客戶回訪

每月完成15日的報(bào)稅后，由銷售人員將稅務(wù)告知函通過郵箱發(fā)送對應(yīng)的客戶，部門主管于17日（遇節(jié)假日順延）開始對客戶進(jìn)行電話/面談回訪，第一是為了及時(shí)告知客戶本次的申報(bào)情況，打消客戶的焦慮與擔(dān)心，第二是Wie了定時(shí)檢查市場部與會計(jì)部的工作結(jié)果情況，督促其及時(shí)改進(jìn)，更加高質(zhì)量的服務(wù)于客戶。

1.3.8.1-回訪記錄包括以下幾點(diǎn)：

1.3.8.2-客戶回訪記錄表

貝殼菁匯（安陽）眾創(chuàng)空間，位于河南省安陽市北關(guān)區(qū)U樂廣場21層，面積2300㎡，擁有149個(gè)開放式的辦公位，22個(gè)獨(dú)立的辦公間，是一家集咖啡廳、路演廳、會議室、健身房、一站式服務(wù)中心等八大功能于一體的共享辦公空間。貝殼菁匯（安陽）眾創(chuàng)空間主要是做孵化器運(yùn)營，依托2300平方的孵化面積與北關(guān)區(qū)政府的高效背書，致力于為安陽本地的中小微型企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)便利。我們通過免水電、房租的形式，在一定程度上降低了初創(chuàng)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)成本，同時(shí)在孵化企業(yè)的過程中也導(dǎo)入了我們的企業(yè)級大數(shù)據(jù)金融服務(wù)，從而提升了創(chuàng)業(yè)者的創(chuàng)業(yè)成功率。